博兴钢铁行业商会财务管理制度

 为规范商会财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障商会的合法权益，促进商会事业发展，根据国家有关法规及商会章程，特制定本制度。

一、经费的收入管理

（一）按照会计制度，商会设置独立的账户并聘用会计、出纳人员，对商会往来资金实施专项管理，做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（二）经费来源主要包括：

1、会费；

2、会员单位和社会各界的捐赠；

3、在核准的业务范围内开展活动或服务的收入；

4、利息；

5、政府部门和其他组织的资助；

6、其他合法收入。

（三）严格按照国家的有关政策规定和本商会的会费标准收取会费。本商会经费必须用于章程规定的业务范围和事业的发展，按照规定程序使用，支出不得超过收入。

（四）商会的资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，购置的资产及相关物品登记造册，列入商会资产，接受会员大会和主管部门的监督。资产来源属于国家拨款或者社会捐赠、资助的，接受审计机关或捐赠方、资助方的监督，并将有关情况以适当方式予以公布。

二、经费的支出管理

（一）本商会的全部收入和支出实行预算审批制，秘书长根据商会上年预算执行情况和本年度工作需要，向会长办公会报告年度经费预决算，经会长办公会讨论通过，由会长签字后执行。

（二）基本原则是厉行节约，制止浪费；量入为出，统筹兼顾；确保商会工作的正常运转。

（三）商会的经费支出主要包括：

1、办公费（含办公用品购置费、文印费、书报费、电话费和商会会刊简报设计、印刷费等）；

2、差旅费；

3、办公场地租赁费、水电费；

4、专职工作人员的工资、津贴、补助、福利开支以及参加社会保险等方面的开支；

5、会务费（会员大会、理事会、会长办公会以及以商会名义召开的其他会议费用）；

6、业务活动费支出（包括用于完成专业性业务所需费用、考察费、培训费、信息费等）；

7、商会举办为会员服务的各项活动支出；

8、向上级缴纳的会费；

9  与商会有关的其它正常开支。

（四）商会经费支出执行国家财务规章制度规定的开支范围和开支标准，同时在办理支出的过程中，必须取得合法的原始凭证，并经过认真审核方能办理支出。

（五）审批权限：本会日常财务开支实行会长“一支笔”审批制，由经办人签字，分管会长初审,秘书长审核,报会长审批。各项费用支出必须有合法的原始凭证，即所有发生的费用均须持有填写完整、清楚的正式票据并注明用途，对手续不全，不符合财务制度的费用支出，一律不予报销。

（六）商会财务实行备用金制度。备用金由办公室提出申请经秘书长签字后领取。备用金限额3000元以下,超过3000元以上，由会长审批。

（七）商会经费一律不得转移或挪作他用。

三、其他事项

（一）商会的会计组织工作按国家行政事业单位财务管理的有关规定执行。

（二）商会设专职会计和出纳人员，保证会计资料的合法、真实、准确和完整性。

（三）会计人员必须进行会计核算，实行会计监督，严格遵守和维护财经纪律，保护商会资产的安全完整，并按规定编报会计报表。会计人员离岗离职时，必须与接管人员办清交接手续。

（四）出纳员的主要任务是登记会费收入和其他款项的收款，经费支出，办理银行存款和现金收付，检查票据的有效性和用途，定期向会长书面报告财务收支情况等。

（五）商会财务收支自觉接受会员大会和审计部门监督。秘书长定期向理事会报告财务收支情况。

（六）未列入年度预算的重大开支（2万元以上）须报请会长联席会研究通过后执行。

（七）本会资产为共有财产，依照国家有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。

（八）商会换届或法定代表人更换之前须接受工商联组织的财务审计。  

（九）如本商会解散、撤销，应在县工商联的监督下清理资产和债权、债务。按本商会章程规定处理，任何单位和个人不得侵占、私分和挪用。

（十）本制度未尽事宜以国家有关部门颁发的财务制度文件为准。

（十一）本制度解释权归本商会理事会。